LLC en Delaware para extranjeros: nuevo impuesto anual de US$400
Respuesta corta: Formar una LLC en Delaware cuesta US$110 ante la División de Corporaciones. Cada año pagas un impuesto fijo de US$400 (antes US$300; el aumento de la HB 400 aplica desde el 1 de enero de 2026) a más tardar el 1 de junio del año siguiente. No hay reporte anual. Si pagas tarde, la multa es de US$200 más 1.5% de interés mensual.
Delaware es famoso por sus corporaciones, y muchas plataformas de formación lo ofrecen también para LLC de extranjeros. En 2026 cambió un número importante: el impuesto anual de las LLC subió de US$300 a US$400. Aquí está lo que dicen las fuentes oficiales de Delaware.
El nuevo impuesto anual de US$400
- La House Bill 400 de la Asamblea General de Delaware aumentó el impuesto anual de las LLC. La firmó el gobernador el 21 de mayo de 2026, y el cambio del impuesto para LLC aplica desde el 1 de enero de 2026 (Delaware General Assembly, HB 400).
- El análisis de impacto fiscal de la propia legislatura muestra el cambio de US$300 a US$400 (HB 400, Fee Impact).
- La División de Corporaciones ya indica que todas las LLC, LP y GP formadas o registradas en Delaware pagan US$400 al año (DE Division of Corporations).
Algunos textos de la ley publicados por terceros todavía muestran US$300 porque reproducen el código anterior a la reforma. La cifra vigente según la División de Corporaciones es US$400.
Cuándo se paga y qué pasa si no pagas
| Concepto | Monto o fecha | Fuente |
|---|---|---|
| Impuesto anual de LLC | US$400 (sin prorrateo) | DE Division of Corporations |
| Fecha límite | 1 de junio, por el año anterior | DE Division of Corporations |
| Reporte anual | No se presenta | DE Division of Corporations |
| Multa por pago tardío | US$200 + 1.5% mensual de interés | DE Division of Corporations |
| Certificate of Formation | US$110 | DE, Certificate of Formation |
- El impuesto de cada año se paga a más tardar el 1 de junio del año siguiente (DE Division of Corporations).
- Nuestra lectura: como el aumento aplica desde el 1 de enero de 2026, el primer pago de US$400 (por el año 2026) vence a más tardar el 1 de junio de 2027.
- No hay prorrateo: una LLC formada en diciembre paga el año completo (DE Division of Corporations).
- El pago se hace en línea con tarjeta (Visa, MasterCard, American Express o Discover) o débito ACH; el débito ACH es obligatorio para pagos de más de US$5,000 (DE Division of Corporations).
Cómo formar una LLC en Delaware
- Nombre: debe incluir “Limited Liability Company”, “L.L.C.” o “LLC” (Certificate of Formation).
- Agente registrado: nombre completo y dirección física de un agente registrado ubicado en Delaware (Certificate of Formation). Si vives fuera de EE. UU., normalmente contratas un agente comercial.
- Presenta el Certificate of Formation firmado por una persona autorizada. Cuota de US$110 (Certificate of Formation).
- Obtén tu EIN gratis con el IRS (IRS).
- Paga el impuesto anual de US$400 cada año antes del 1 de junio (DE Division of Corporations).
¿Delaware tiene sentido para un extranjero con una LLC pequeña?
Delaware es conocido por su derecho corporativo, pero para una LLC pequeña de un solo dueño el costo fijo ahora es más alto que en otros estados: US$400 al año frente a, por ejemplo, el mínimo de US$60 del reporte anual de Wyoming (LLC en Wyoming). Además, si vives u operas en otro estado de EE. UU., puede que tengas que registrarte también ahí. Compara en Mejor estado para abrir una LLC.
Lo que esta guía no cubre
Corporaciones de Delaware (tienen otro régimen de franchise tax), impuestos federales y tus obligaciones en tu país de residencia.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el impuesto anual de una LLC en Delaware?
US$400 al año. La División de Corporaciones indica que todas las LLC formadas o registradas en Delaware pagan un impuesto anual de US$400. Antes era de US$300; la HB 400 lo aumentó a partir del 1 de enero de 2026.
¿Cuándo vence el impuesto anual de US$400?
El impuesto de cada año se paga a más tardar el 1 de junio del año siguiente. Como el aumento aplica desde el 1 de enero de 2026, el primer pago de US$400 por el año 2026 vence a más tardar el 1 de junio de 2027 (nuestra lectura de ambas fuentes oficiales).
¿Qué pasa si no pago a tiempo?
Hay una multa de US$200 más 1.5% de interés mensual sobre el impuesto y la multa, según la División de Corporaciones.
¿Las LLC de Delaware presentan reporte anual?
No. Las LLC no presentan reporte anual de franchise tax; solo pagan el impuesto anual.
¿Cuánto cuesta formar una LLC en Delaware?
US$110 por el Certificate of Formation, según el formulario de la División de Corporaciones (rev. 8/2026). Además necesitas un agente registrado en Delaware, que es un costo privado.
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Fuentes
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