LLC para no residentes (2026): requisitos, costos e impuestos explicados en español
Respuesta corta: Sí, un no residente puede formar y ser dueño de una LLC en EE. UU. sin visa ni SSN. Necesitas un agente registrado en el estado, sacar el EIN por teléfono o fax con el IRS y, si eres el único dueño, presentar cada año el Formulario 5472 con un 1120 pro forma. La LLC no te da permiso para trabajar en EE. UU.
Si vives en México, Colombia, Argentina, Perú o cualquier otro país, puedes ser dueño al 100% de una LLC en Estados Unidos. No necesitas socio estadounidense, visa ni número de Seguro Social. Lo que sí necesitas es entender bien qué obligaciones vienen con ella, porque la mayoría de los problemas de los no residentes no son al abrirla, sino un año después.
Requisitos para abrir una LLC siendo no residente
- Un nombre disponible en el estado que elijas.
- Un agente registrado con domicilio físico en ese estado (casi siempre un servicio comercial si no vives en EE. UU.).
- Los documentos de formación (Articles of Organization o, en Texas, Certificate of Formation) y la cuota del estado.
- Un operating agreement que diga que eres el dueño.
- El EIN de la LLC, que se obtiene gratis con el IRS.
- Una dirección para la LLC: muchos estados aceptan tu dirección en el extranjero como oficina principal; algunos bancos y plataformas piden una dirección en EE. UU.
Lo que no necesitas: visa, SSN, ITIN (para el EIN), residencia ni viajar para la formación.
Paso 1: elige estado
Si no tendrás presencia física en ningún estado, las opciones más comunes son Nuevo México (US$50, NMSA § 53-19-63; sin reporte anual) y Wyoming (US$100, US$60 al año; WY SOS). Si vas a operar en un estado concreto (por ejemplo, tienes clientes o bodega en Texas), forma ahí. Compara en mejor estado para tu LLC o haz el quiz.
Paso 2: agente registrado y formación
El agente registrado recibe avisos legales en nombre de tu LLC. Los servicios para no residentes suelen ofrecer agente + formación + EIN en paquete; también puedes contratar solo el agente y presentar tú mismo en el portal del estado. Guías del trámite: Texas, Nuevo México, Wyoming.
Paso 3: EIN sin SSN
La solicitud en línea del IRS es solo para negocios con residencia o lugar principal de negocios en EE. UU. Desde fuera:
- Teléfono (solo internacional): +1 267-941-1099, lunes a viernes de 6:00 a.m. a 11:00 p.m. (hora del Este). No es número gratuito.
- Fax: 304-707-9471 (desde fuera de EE. UU.) o 855-215-1627 (desde dentro de EE. UU.). Respuesta en unos 4 días hábiles.
- Correo: Internal Revenue Service, Attn: EIN International Operation, Cincinnati, OH 45999 (unas 4 semanas).
En la línea 7b del SS-4, si no tienes ni eres elegible para SSN o ITIN, escribes “foreign” o “N/A”. Detalles en EIN para extranjeros sin SSN.
Paso 4: cuenta bancaria
Con los documentos de formación, el EIN, el operating agreement y tu pasaporte, puedes solicitar una cuenta. Los bancos tradicionales a menudo piden visita en persona; algunas plataformas financieras aceptan no residentes en línea, con requisitos que cambian seguido. Ver cuenta bancaria para LLC de no residentes.
Impuestos: lo que de verdad importa
- Clasificación por defecto: una LLC de un solo dueño es una disregarded entity (transparente) para el IRS; una LLC de varios dueños se trata por defecto como sociedad (partnership). Se puede elegir tributar como corporación.
- Formulario 5472 + 1120 pro forma: si eres el único dueño y no eres persona estadounidense, la LLC presenta cada año el Formulario 5472 adjunto a un Formulario 1120 “pro forma”, aunque no tenga ingresos en EE. UU., siempre que haya transacciones reportables con su dueño (y aportar o retirar dinero cuenta). Multa: US$25,000 (instrucciones del 5472). Ver Formulario 5472 y 1120.
- Impuesto federal sobre la renta: un no residente generalmente tributa en EE. UU. sobre ingresos efectivamente conectados con un negocio en EE. UU. (ECI; IRS) y sobre ciertos ingresos de fuente estadounidense. Si todo tu trabajo se hace fuera de EE. UU., muchas veces no hay ECI, pero depende de los hechos y de los tratados fiscales. Esto lo debe analizar un contador.
- Tu país de residencia: si eres residente fiscal en México u otro país, normalmente tributas ahí por tus ingresos mundiales. Algunos países tienen reglas especiales para entidades extranjeras transparentes como la LLC.
- BOI: las LLC formadas en EE. UU. ya no reportan a FinCEN. Ver BOI 2026.
Lo que NO hace una LLC
- No te da visa, residencia ni permiso de trabajo. Ser dueño de una empresa no autoriza a trabajar físicamente en EE. UU. (Departamento de Estado; USCIS).
- No elimina impuestos en tu país.
- No te da acceso automático a cuentas bancarias, Stripe, Amazon o PayPal: cada uno tiene sus propios requisitos.
Errores comunes de los no residentes
- No presentar el 5472 “porque no tuve ingresos”.
- Pagar por un EIN en un sitio falso del IRS.
- Usar la dirección del agente registrado como “oficina” en bancos o plataformas sin permiso del agente.
- Formar en Wyoming o Nuevo México pero operar físicamente en Texas.
- Creer que la LLC sirve para trabajar en EE. UU. con visa de turista.
Preguntas frecuentes
¿Necesito visa o SSN para abrir una LLC?
No. Ni la formación estatal ni el EIN exigen visa o SSN. Texas, por ejemplo, indica que su ley no restringe quién puede formar o ser dueño de una entidad. Para el EIN sin SSN ni ITIN, el SS-4 permite escribir “foreign” o “N/A” en la línea 7b.
¿Tengo que viajar a EE. UU.?
Para formar la LLC y obtener el EIN, no. Abrir una cuenta en un banco tradicional a veces sí requiere visita en persona; algunas plataformas financieras permiten hacerlo en línea.
¿Pago impuestos en EE. UU. si soy no residente?
Depende. Una LLC de un solo dueño es “transparente” por defecto: el IRS mira al dueño. Un no residente generalmente tributa en EE. UU. sobre ingresos efectivamente conectados con un negocio en EE. UU. y ciertos ingresos de fuente estadounidense; si tu actividad es fuera de EE. UU., puede que no debas impuesto federal, pero el Formulario 5472 se presenta igual. Confírmalo con un contador.
¿Qué pasa si no presento el Formulario 5472?
El IRS impone una multa de US$25,000 por no presentarlo a tiempo o presentarlo sustancialmente incompleto, y más multas si el incumplimiento continúa después de una notificación.
¿Tengo que presentar el reporte BOI a FinCEN?
Una LLC formada en EE. UU. ya no. Desde la regla final de FinCEN (vigente desde el 14 de agosto de 2026), las compañías de EE. UU. están exentas. Solo ciertas entidades extranjeras registradas en un estado siguen reportando.
¿La LLC me da residencia o visa?
No. Una LLC es una empresa, no un estatus migratorio. Trabajar físicamente en EE. UU. requiere autorización migratoria; consulta a un abogado de inmigración.
Servicios pensados para no residentes
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Fuentes
Páginas oficiales de donde proviene la información de esta página. Las tarifas y plazos cambian: revisa el original antes de presentar un trámite.
- Business Division Fee Schedule (PDF)
- NMSA 1978 § 53-19-63 — Filing, service and copying fees
- Visitor Visa
- Formation of Texas Entities FAQs
- Employer identification number
- Instructions for Form SS-4 (12/2025)
- Instructions for Form 5472 (12/2024)
- Effectively connected income (ECI)
- United States income tax treaties - A to Z
- Beneficial Ownership Information Reporting
- Working in the United States