ITIN vs. EIN: diferencias y cuándo necesitas cada uno para tu LLC
Respuesta corta: El EIN es el número fiscal de tu empresa (la LLC) y lo necesita casi toda LLC. El ITIN es un número personal para quien debe cumplir obligaciones fiscales en EE. UU. y no puede tener SSN. Para sacar el EIN de tu LLC no necesitas ITIN.
EIN e ITIN suenan parecido, los emite el mismo IRS y los dos tienen nueve dígitos. Pero identifican a cosas distintas: uno a tu empresa y otro a ti como persona.
La diferencia en una tabla
| EIN | ITIN | |
|---|---|---|
| ¿A quién identifica? | A la empresa (tu LLC) | A una persona que no puede tener SSN |
| ¿Quién lo necesita? | Casi toda LLC: banco, pagos, declaraciones, 5472 | Personas con obligación de declarar en EE. UU. u otros fines fiscales |
| Formulario | SS-4 (o solicitud en línea) | W-7 |
| ¿Requiere declaración de impuestos? | No | Normalmente sí, adjunta al W-7 (salvo excepciones) (IRS) |
| ¿Cuánto tarda? | Inmediato (teléfono/en línea) o ~4 días (fax) (IRS) | Varias semanas |
| Costo en el IRS | Gratis | Gratis |
| ¿Da permiso de trabajo? | No | No |
Cuándo necesitas solo el EIN
La mayoría de los dueños extranjeros de una LLC pequeña que operan desde fuera de EE. UU. solo necesitan el EIN de la LLC: para abrir la cuenta, recibir pagos y presentar el Formulario 5472 con el 1120 pro forma.
Cuándo necesitas también ITIN
- Tienes que presentar una declaración personal en EE. UU. (por ejemplo, el 1040-NR), típicamente porque tu LLC tiene ingresos efectivamente conectados con un negocio en EE. UU.
- Un tratado fiscal te permite reclamar un beneficio que requiere número de identificación.
- Un banco, plataforma o contraparte te lo exige (pregúntales por escrito qué alternativa aceptan).
Si no estás seguro, pregúntale a un contador antes de solicitarlo: pedir un ITIN sin una razón válida puede terminar en rechazo.
Cómo se solicita el ITIN
- Llena el Formulario W-7 (IRS).
- Adjúntalo a tu declaración federal (por ejemplo, 1040-NR), salvo que califiques para una excepción (IRS, cómo solicitar un ITIN).
- Incluye documentos de identidad y condición de extranjero (el pasaporte es el más común porque cubre ambos).
- Envía por correo al IRS (Austin, TX) o acude a un Agente Certificador de Aceptación (CAA) o a un Centro de Asistencia del IRS con servicio de ITIN para que autentiquen tus documentos sin enviar originales.
Solo usa Agentes Certificadores que aparezcan en la lista oficial del IRS. Verifica en irs.gov.
Mitos comunes
- “Sin ITIN no puedo tener EIN.” Falso: el SS-4 acepta “foreign” o “N/A” en la línea 7b.
- “El ITIN me deja trabajar en EE. UU.” Falso: es solo fiscal.
- “Con ITIN ya puedo sacar el EIN en línea desde México.” No necesariamente: la solicitud en línea también exige residencia o lugar principal de negocios en EE. UU.
Preguntas frecuentes
¿Necesito ITIN para abrir una LLC?
No. Ni para formar la LLC ni para obtener su EIN. En el SS-4, si no tienes ni eres elegible para SSN o ITIN, escribes “foreign” o “N/A” en la línea 7b.
¿Cómo se solicita el ITIN?
Con el Formulario W-7, normalmente junto con una declaración federal de impuestos (por ejemplo, el 1040-NR) y documentos que prueben tu identidad y condición de extranjero, salvo que califiques para una excepción. Se envía por correo al IRS en Austin o se tramita en persona.
¿Tengo que enviar mi pasaporte original?
Si envías por correo, el IRS pide originales o copias certificadas por la agencia emisora. Para evitarlo, puedes acudir a un Agente Certificador de Aceptación (CAA), que puede autenticar documentos, o a un Centro de Asistencia del IRS con servicio de ITIN.
¿El ITIN me permite trabajar en EE. UU.?
No. El ITIN es solo para fines fiscales. No autoriza a trabajar, no da estatus migratorio y no hace a nadie elegible para beneficios que requieren SSN.
¿El ITIN vence?
Sí. Un ITIN que no se usa en una declaración federal durante tres años consecutivos vence, y existen reglas de renovación con el mismo Formulario W-7. Revisa el estado de tu ITIN en irs.gov antes de usarlo.
¿Cuánto cuesta el ITIN?
El IRS no cobra por el ITIN. Los Agentes Certificadores sí cobran por su servicio.
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Fuentes
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